区审计局责任清单
发布时间:2016-01-30 03:12 字号:
序号 部门(单位)职责 主要依据 具体责任事项 事项类型 责任股室(单位) 追责情形 备注
1 一、主管全区审计工作。贯彻执行国家和省、市有关审计工作的法律、法规和政策,负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效率,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的结果承担责任,并承担督促被审计单位整改的责任。 1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第571号)                  
3.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
贯彻执行国家和省、市有关审计工作的法律、法规和政策 政策法规 办公室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:
1.未按要求完成起草和组织实施任务的;
2.违反合法性审核和备案等程序规定的;
3.违法设定行政许可、行政处罚及行政强制措施的;
4.其他违反政策法规制定工作规定的。
 
2 负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督 其他 各股室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:      
1.未在规定对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督的;               
2.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
3 审计结果整改的跟踪检查 其他 各股室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:      
1.未在规定期限内组织开展审计事项整改组织工作的;               
2.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
4 一、主管全区审计工作。贯彻执行国家和省、市有关审计工作的法律、法规和政策,负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效率,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的结果承担责任,并承担督促被审计单位整改的责任。 1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第571号)                  
3.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
封存被审计单位财会资料及违规资产 行政强制 各股室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:
1.没有法律、法规依据实施行政强制的;
2.改变行政强制对象、条件、方式的;
3.违反法定程序实施行政强制的;
4.违反法律规定,在夜间或者法定节假日实施行政强制执行的;
5.对居民生活采取停止供水、供电、供热、供燃气等方式迫使当事人履行相关行政决定的;
6.扩大查封、扣押、冻结范围的;
7.使用或者损毁查封、扣押场所、设施或者财物的;
8.在查封、扣押法定期间不作出处理决定或者未依法及时解除查封、扣押的;
9.在冻结存款、汇款法定期间不作出处理决定或者未依法及时解除冻结的;
10.将查封、扣押的财物或者划拨的存款、汇款以及拍卖和依法处理所得的款项,截留、私分或者变相私分的;
11.利用行政强制权为单位或者个人谋取利益的;
12.指令金融机构将款项划入国库或者财政专户以外的其他账户的;
13.其他违反法律法规等规定的行为。
 
5 先行登记保存 行政强制 各股室  
6 对逾期不履行行政处罚决定采取的措施 行政强制 各股室  
7 二、根据区政府和上级审计机关的工作重点和要求,确定全区审计工作重点,制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计工作计划。 1.《审计法》
2.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
制定并组织实施审计发展业务规划、年度审计项目计划 发展规划 办公室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:      
1.未按要求做好规划编制的协调衔接工作的;
2.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
8 三、向区政府和上级审计机关提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,提出制定和完善有关法规政策的建议。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门和街道办事处通报审计情况和结果。 1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第427号)           
3.《福建省地方预算执行情况审计监督试行办法》(1995年福建省人民政府令第30号)               
 4.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告和审计工作报告,向社会公布审计结果 其他 财政金融审计股、办公室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任的:      
1.未认真汇总审核审计结果报告和审计工作报告数据材料,造成不良影响的;                     
2.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
9 牵头组织审计业务协调和审计事项整改工作 指导协调 财政金融审计股、办公室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:      
1.未在规定期限内组织开展审计事项整改组织工作的;               
2.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
10 1.《中华人民共和国政府信息公开条例》(国务院令第492号)                   2.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号) 承担政务公开工作 其他 办公室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:
1.没有依法履行政府信息公开义务的;
2.没有及时更新公开的政府信息内容、政府信息公开指南和政府信息公开目录的;
3.公开不应当公开的政府信息的;
4.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
11 四、直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:
1.区级预算执行情况和其他财政收支,区直各部门(含下属事业单位)预算的执行情况、决算和其他财政支出。
2.街道办事处预算执行情况、决算和其他财政收支,区级财政转移支付资金。
3.使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4.区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算的真实、合法、效益。
5.区政府有关部门管理的和受区政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
7.区属国有企业和区国有资本占控股或主体地位的企业资产、负债、损益情况。
8.法律、行政法规规定应由审计机关审计的其他事项。
1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第571号)          
3.《福建省地方预算执行情况审计监督试行办法》(1995年福建省人民政府令第30号) 
4.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
对本级各部门和下级政府预算的执行情况和决算及其他财政收支审计监督 行政监督检查 财政金融审计股 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:      
1.未按规定权限、程序实施检查的;
2.未按规定将检查情况和处理结果记录、归档的;
3.放弃、推诿、拖延、拒绝履行检查职责的;               
4.对检查中发现的违法行为隐瞒、包庇、袒护、纵容,不予制止和纠正的;                 
5.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
12 对事业组织审计监督 行政监督检查 各股室  
13 政府投资建设项目预决算审计监督 行政监督检查 固定资产投资审计股  
14 国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支审计监督 行政监督检查 各股室  
15 四、直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:
1.区级预算执行情况和其他财政收支,区直各部门(含下属事业单位)预算的执行情况、决算和其他财政支出。
2.街道办事处预算执行情况、决算和其他财政收支,区级财政转移支付资金。
3.使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4.区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执
1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第571号)
3.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
政府部门管理和其他单位受政府委托管理的基金、资金审计监督 行政监督检查 各股室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:      
1.未按规定权限、程序实施检查的;
2.未按规定将检查情况和处理结果记录、归档的;
3.放弃、推诿、拖延、拒绝履行检查职责的;
4.对检查中发现的违法行为隐瞒、包庇、袒护、纵容,不予制止和纠正的;
5.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
16 行情况和决算的真实、合法、效益。
5.区政府有关部门管理的和受区政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
7.区属国有企业和区国有资本占控股或主体地位的企业资产、负债、损益情况。
8.法律、行政法规规定应由审计机关审计的其他事项。
对国有企业审计监督 行政监督检查 各股室  
17 五、按规定对国家机关和依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。 1.《审计法》           
2.《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)
3.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
领导干部任期经济责任审计监督 行政监督检查 各股室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:      
1.未按规定权限、程序实施检查的;
2.未按规定将检查情况和处理结果记录、归档的;
3.放弃、推诿、拖延、拒绝履行检查职责的;
4.对检查中发现的违法行为隐瞒、包庇、袒护、纵容,不予制止和纠正的;
5.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
18 六、组织实施对国家法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第571号)                 
3.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
专项审计调查 行政监督检查 各股室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:      
1.未按规定权限、程序实施检查的;
2.未按规定将检查情况和处理结果记录、归档的;
3.放弃、推诿、拖延、拒绝履行检查职责的;
4.对检查中发现的违法行为隐瞒、包庇、袒护、纵容,不予制止和纠正的;
5.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
19 七、依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。 1.《审计法》
2.《行政复议法》
3.《审计法实施条例》(国务院令第571号)
4.《行政复议法实施条例》(国务院令第499号)
5.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
依法办理被审计单位对审计决定申请行政复议、裁决或者提起行政诉讼事项 其他 办公室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:
1.无正当理由不予受理依法提出的行政复议申请或者不按照规定转送行政复议申请的;
2.在法定期限内不作出行政复议决定的;
3.其他违反法律法规等规定的行为。
 
20 八、指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第571号)
3.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
核查属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具的相关审计报告 行政监督检查 各股室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任的:      
1.未按规定权限、程序实施检查的;
2.未按规定将检查情况和处理结果记录、归档的;
3.放弃、推诿、拖延、拒绝履行检查职责的;
4.对检查中发现的违法行为隐瞒、包庇、袒护、纵容,不予制止和纠正的;
5.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
21 指导和监督属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作 行政监督检查 各股室  
22 九、根据上级审计机关授权对中央、省、市驻鲤单位和项目的财务收支进行审计,对国有商业银行和非银行金融机构在鲤分支机构的资产、负债、损益情况进行审计。 1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第571号)
3.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
对国有金融机构审计监督 行政监督检查 各股室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:      
1.未按规定权限、程序实施检查的;
2.未按规定将检查情况和处理结果记录、归档的;
3.放弃、推诿、拖延、拒绝履行检查职责的;               
4.对检查中发现的违法行为隐瞒、包庇、袒护、纵容,不予制止和纠正的;                 
5.其他违反法律法规等规定的行为的。
 
23 十、对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。 1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第571号)                   
3.《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)               
4.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
违反规定拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的,或者提供的资料不真实、不完整或者拒绝、阻碍检查的处罚 行政处罚 各股室 因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:
1.实施行政处罚,没有法定的行政处罚依据的;
2.实施行政处罚,擅自改变行政处罚种类、幅度的;
3.实施行政处罚,违反法定的行政处罚程序的;
4.实施行政处罚,违反《行政处罚法》关于委托处罚的规定的;
 
24 对被审计单位违反国家规定的财务收支行为的处罚 行政处罚 各股室  
25 违反国家财政收入管理规定的处罚 行政处罚 各股室  
26 违反国家财政收入上缴规定的处罚 行政处罚 各股室  
27 十、对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。 1.《审计法》
2.《审计法实施条例》(国务院令第571号)                   
3.《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)               
4.《中共鲤城区委办公室   鲤城区人民政府办公室关于印发泉州市鲤城区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(泉鲤委办〔2011〕128号)
违反国家有关上解、下拨财政资金规定的处罚 行政处罚 各股室 接上:
5.对当事人进行处罚不使用罚款、没收财物单据或者使用非法定部门制发的罚款、没收财物单据的;
6.违反《行政处罚法》的规定自行收缴罚款的;
7.将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的;
8.使用或者损毁扣押的财物,对当事人造成损失的;
9.违法实行检查措施或者执行措施,给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的;
10.为牟取本单位私利,对应当依法移交司法机关追究刑事责任的不移交,以行政处罚代替刑罚;
11.对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚,致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的;
12.依法应当举行听证而不举行听证的;
13.其他违反法律法规等规定的行为。
 
28 违反规定使用、骗取财政资金行为的处罚 行政处罚 各股室  
29 违反国家有关预算管理规定行为的处罚 行政处罚 各股室  
30 违反国有资产管理的规定,擅自占有、使用、处置国有资产的处罚 行政处罚 各股室  
31 违反国家有关投资建设项目规定行为的处罚 行政处罚 各股室  
32 违反规定擅自提供担保的处罚 行政处罚 各股室  
33 违反国家有关账户管理规定,擅自在金融机构开立、使用账户的处罚 行政处罚 各股室  
34 国家机关及其工作人员违反规定挪用、骗取有关资金行为的处罚 行政处罚 各股室  
35 违反规定不缴或者少缴财政收入行为的处罚 行政处罚 各股室  
36 企业和个人违反规定调整有关会计账目,使用、骗取有关资金行为的处罚 行政处罚 各股室  
37 违反财政收入票据管理规定行为的处罚 行政处罚 各股室  
38 单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的处罚 行政处罚 各股室  

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